Ответственность за нарушения таможенных правил ввоза и вывоза валюты предусмотрена Таможенным кодексом Российской Федера­ции (ТК России). Определение наказания зависит от того, какая ста­тья Таможенного кодекса нарушена. Так, например, статья 279 ТК России "Недекларирование или недостоверное декларирование товаров и транспортных средств", под которую подпадает и валюта, предусматривает в качестве наказания наложение на провинившегося штрафа в размере от 100 до 200% стоимости валюты, с конфискаци­ей или без конфискации таковой.

Перемещение валюты по поддельным документам является пра­вонарушением, ответственность за которое предусмотрена статьей 278 ТК России. Тех, кто попытается спрятать незадекларированную валюту или провезти ее по поддельным банковским справкам или таможенным декларациям, ожидает более строгая 277-я статья ТК России - "Сокрытие от таможенного контроля товаров, переме­щаемых через таможенную границу Российской Федерации", которая предусматривает наложение штрафа в размере от 100 до 300% стои­мости задержанной валюты с ее обязательной конфискацией.

Согласно статье 238 Таможенного кодекса при совершении одним лицом двух или более нарушений таможенных правил взыскание на­лагается за каждое правонарушение в отдельности без поглощения менее строгого наказания более строгим. Однако при рассмотрении дела могут приниматься во внимание различные обстоятельства, как смягчающие (статья 236 ТК России), так и отягчающие (статья 237 ТК России) ответственность за допущенные нарушения.