|
|||||||||||
Навигация |
|
||||||||||
Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте
--
Данное преступление посягает на установленный законом порядок осуществления валютных операций, а также на порядок перемещения товаров через таможенную границу России в части применения некоторых таможенных режимов. Данный состав преступного посягательства на экономические интересы российского государства также имеет свою историю. В соответствии с действующим Таможенным кодексом РФ (ст. 221) незаконные валютные операции, такие как:
Однако данная статья Таможенного кодекса не получила своего полного отражения в новом российском Уголовном кодексе. Можно говорить лишь о ее частичной трансформации в ст. 193 УК РФ 1996 г., которая гласит: Невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации, — наказывается лишением свободы на срок до трех лет. В примечании к этой статье указано, что под крупным размером признается сумма невозвращенных средств в иностранной валюте, превышающая десять тысяч минимальных размеров оплаты труда. Общественная опасность данного преступления заключается в посягательстве на экономическую безопасность Российской Федерации посредством невозвращения в страну средств в иностранной валюте, получаемых от внешнеэкономической деятельности, т. е. — в утечке валютных средств за рубеж. Ст. 193 УК РФ не содержит конкретного перечня подлежащих обязательному перечислению средств, поэтому необходимо обращение к соответствующему валютному за-конодательству. Порядок возврата валютных средств из-за рубежа регулируется Законом РФ от 9 октября 1992 г. (в редакции от 29 декабря 1998 г.) «О валютном регулировании и валютном контроле» (подробно рассмотрен в соответствующем разделе курса).В соответствии с этим законом вся валюта, получаемая резидентами в результате внешнеэкономической деятельности, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное не согласовано с Центральным банком РФ. Предприятия с участием иностранных инвестиций обязаны продавать 50 % своей валютной выручки на внутреннем рынке России. На операции по обязательствам по перечислению валютных средств на счета в уполномоченных банках отводится 180 дней. Перевод иностранной валюты в отделения уполномоченных банков за границей не может рассматриваться как выполнение обязательства по переводу. Элементы состава преступления. 1. Объект преступленияТаковым являются общественные отношения, складывающиеся в сфере государственного регулирования порядка осуществления внешнеэкономической деятельности в части ее валютного регулирования. Предметом преступления служит иностранная валюта (денежные знаки — банкноты, казначейские билеты, монеты, находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену), средства на банковских счетах в денежных единицах иностранных государств, в международных денежных или расчетных единицах, ценные бумаги в иностранной валюте (платежные документы - чеки, облигации) и другие долговые обязательства, а также средства в иностранной валюте, поступающие в пользу резидентов в качестве дара, пожертвований, благотворительных взносов и иные поступления неторгового характера, поскольку они также подлежат зачислению на счета резидентов в уполномоченных банках. 2. Объективная сторона преступленияСостоит в невыполнении обязанности перевести в установленные сроки полученные за границей средства в иностранной валюте на счета в уполномоченном банке или иное уполномоченное кредитное учреждение. Невыполнение указанной обязанности может проявляться в виде обычного бездействия виновного, невыдачи распоряжения о переводе, отказа от подписи банковских документов и других формах. Сам факт невозвращения валютных средств нередко скрывается различными способами, однако такие активные действия на квалификацию содеянного не влияют. 3. Субъект преступленияТаковым может быть только руководитель организации-экспортера (независимо от форм собственности), т. е. лицо, имеющее право первой подписи на соответствующих финансовых и банковских документах, обязанное перечислять (контролировать перечисление) валютные средства из-за границы. Таким образом, субъект данного преступления — специальный. В качестве соучастников невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте могут выступать и другие лица. 4. Субъективная сторона преступленияХарактеризуется умышленной формой вины: руководитель организации-экспортера сознает, что не выполняет обязанность по возвращению из-за границы средств в иностранной валюте (не перечисляет ее на счет в уполномоченном банке) и желает поступать таким образом. Мотивы и цели невозвращения валютных средств могут быть различными. Они, не влияя на квалификацию деяния, все же подлежат учету при назначении наказания за содеянное.
--
Назад в раздел Дополнительная информация |
|||||||||||
Железнодорожный транспорт | Автомобильный транспорт | Авиация | Морской транспорт | Спецтехника | Пассажирский комплекс | Таможня | Склад | Логистика | ||||
При полном или частичном использовании материалов сайта гиперссылка на первоисточник обязательна. © 2006-2023 «Transportall.ru»
|
| |